平成 17 年 9 月 27 日
新潟県新潟市津島屋七丁目 77 番地
一 正 蒲 鉾 株 式 会 社
代 表 取 締 役 野 崎 正 博
貸 借 対 照 表
（平成17年６月30日現在）
（単位：千円）
資 産 の 部 負 債 の 部
科 目 金 額 科 目 金 額
流 動 資 産 現 金 ・ 預 金 受 取 手 形
売 掛 金
製 品 及 び 商 品
原 材 料
仕 掛 品
前 払 費 用 繰 延 税 金 資 産
そ の 他
貸 倒 引 当 金 固 定 資 産
有形固 定資産
建 物
構 築 物
機 械 装 置 車 両 運 搬 具 工 具 器 具 備 品
土 地
建 設 仮 勘 定 無形固 定資産
借 地 権
ソ フ ト ウ ェ ア
そ の 他
投資その他の資産 投 資 有 価 証 券 子 会 社 株 式
出 資 金
長 期 貸 付 金 長 期 未 収 入 金 役員長期貸付金 長 期 営 業 債 権 長 期 前 払 費 用 繰 延 税 金 資 産 差 入 保 証 金 ・ 敷 金 賃 貸 資 産
そ の 他
貸 倒 引 当 金
4,029,757 1,002,454 4,512 1,847,374 272,974 554,880 217,105 12,818 44,907 74,778
△2,049 15,385,437 11,493,920 4,189,549 233,266 2,487,250 23,809 141,540 2,767,106 1,651,398 224,987 207,135 45 17,806 3,666,529 1,358,950 152,000 11,848 8,400 113,987 47,860 658,265 102,192 274,092 40,538 1,274,491 320,887
△696,985
流 動 負 債 11,059,425 支 払 手 形 138,965 買 掛 金 915,045 短 期 借 入 金 7,520,000 １ 年 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 884,240 未 払 金 635,950 未 払 費 用 117,935 未 払 法 人 税 等 122,914 預 り 金 69,523 賞 与 引 当 金 41,902 設 備 関 係 支 払 手 形 612,948 固 定 負 債 3,513,060 長 期 借 入 金 2,459,680 退職給付引当金 727,880 役員退職慰労引当金 325,500 負 債 合 計 14,572,486
資 本 の 部
資 本 金 940,000
資 本 剰 余 金 650,000 資 本 準 備 金 650,000 利 益 剰 余 金 3,113,530 利 益 準 備 金 190,095 任 意 積 立 金 2,740,717 製 品 開 発 積 立 金 170,000 特 別 償 却 準 備 金 24,340 公 害 防 止 準 備 金 10,000 海 外 市 場 開 拓 準 備 金 35,670 固 定 資 産 圧 縮 積 立 金 54,706 別 途 積 立 金 2,446,000 当期未処分利益 182,717 株 式 等 評 価 差 額 金 144,705 自 己 株 式 △5,527 資 本 合 計 4,842,708 資 産 合 計 19,415,194 負債・資本合計 19,415,194
（注）記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。
損 益 計 算 書
(
平成16年７月１日から 平成17年６月30日まで
)
（単位：千円）
科 目 金 額
経常損益の部 営業損益の部
営 業 収 益
売 上 高 24,428,879
営 業 費 用
売 上 原 価 18,675,871
販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 5,419,162 24,095,034
営 業 利 益 333,844
営 業 外 損 益 の 部 営 業 外 収 益
受 取 利 息 1,456
受 取 配 当 金 17,386
受 取 賃 貸 料 148,609
雑 収 入 25,940 193,392
営 業 外 費 用
支 払 利 息 161,901
貸 与 資 産 減 価 償 却 費 86,428
支 払 地 代 35,760
雑 損 失 3,515 287,605
経 常 利 益 239,632
特別損益の部 特 別 利 益
固 定 資 産 売 却 益 985 貸倒引 当金戻入益 23,490
投 資 有 価 証 券 売 却 益 38,979 63,455 特 別 損 失
固 定 資 産 除 却 損 36,761 投 資 有 価 証 券 評 価 損 3,886 退職給付会計基準変更時
差 異 処 理 額
35,335 75,983
税引前 当期純利益 227,104
法人税、住民税及び事業税 138,480
法 人 税 等 調 整 額 △37,261 101,218
当 期 純 利 益 125,885
前 期 繰 越 利 益 56,831
当 期 未 処 分 利 益 182,717
（注）記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。
注記事項
１．重要な会計方針
(1）有価証券の評価基準および評価方法
子会社株式および関連会社株式…移動平均法による原価法 その他の有価証券
・時価のあるもの………期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額 は全部資本直入法により処理し、売却原価は移 動平均法により算定）
・時価のないもの………移動平均法による原価法 (2）たな卸資産の評価基準および評価方法
製品･商品･仕掛品………総平均法による原価法 原材料………個別法による原価法 (3）固定資産の減価償却の方法
有形固定資産………定率法
た だ し 、 平 成 10 年 ４ 月 １ 日 以 降 取 得 し た 建 物
（建物附属設備を除く）については定額法 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～50年 機械及び装置 ４～９年 無形固定資産………定額法
ただし、ソフトウェア（自社利用）については、 社内利用可能期間（５年）に基づく定額法 賃貸資産………定額法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。 建物 15～41年
構築物 ５～20年 (4）引当金の計上基準
貸倒引当金………債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債 権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権 等特定の債権については個別に回収可能性を勘 案し、回収不能見込額を計上しております。 賞与引当金………従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額
に基づき計上しております。
退職給付引当金………従業員の退職給付に備えるため、当期末におけ る退職給付債務および年金資産の見込額に基づ き計上しております。
なお、会計基準変更時差異（177,335千円）につ いては５年間で均等額を費用処理しております。 数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平 均残存勤務期間内の一定の年数（５年）による 定額法により翌期から損益処理しております。 過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残 存勤務期間内の一定の年数（５年）による定額 法により費用処理しております。
役員退職慰労引当金………役員の退職慰労金の支払に備えるため、役員退 職慰労金規程（内規）に基づく期末要支給額を 計上しております。
なお、この引当金は商法施行規則第43条に規定 する引当金であります。
(5）リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リー ス取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており ます。
(6）ヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法 特例処理の要件を満たしている金利スワップの みを実施しており、特例処理を採用しておりま す。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
(ｲ）ヘッジ手段 金利スワップ取引 (ﾛ）ヘッジ対象 借入金の利息
③ ヘッジ方針 デリバティブ取引に関する社内規定に基づき、 ヘッジ対象に係る金利変動リスクをヘッジして おります。
④ ヘッジの有効性評価の方法 特例処理による金利スワップのみ実施している ため、有効性の評価は省略しております。 (7）消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。 ２．貸借対照表関係
(1）有形固定資産の減価償却累計額 19,690,137 千円 (2）貸借対照表に計上した固定資産のほか製造設備の一部および電子計算機等につい
てはリース契約により使用しております。 (3）担保に供している資産
現金・預金 300,000 千円 有形固定資産 8,198,726 千円 (4）保証債務残高 1,205,028 千円 (5）子会社に対する短期金銭債権 14,785 千円 (6）子会社に対する短期金銭債務 196,007 千円 (7）取締役に対する長期金銭債権 47,860 千円 (8）商法施行規則第124条第３号に規定する純資産額 144,705 千円 ３．損益計算書関係
(1）子会社との取引高
営業取引高 外注加工費 1,583,538 千円 運賃 929,344 千円 保管料 117,722 千円 支払手数料 113,596 千円 営業取引以外の取引高 受取賃貸料 107,149 千円 雑収入 3,472 千円 支払地代 35,760 千円 (2）１株当たり当期純利益 13円56銭
４．リース取引関係
(1）リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リー ス取引
① リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額および期末残高相当額 機 械 装 置 そ の 他 固 定 資 産 計 取 得 価 額 相 当 額 283,828千円 242,470千円 526,299千円 減 価 償 却 累 計 額 相 当 額 165,217千円 147,031千円 312,248千円 期 末 残 高 相 当 額 118,610千円 95,439千円 214,050千円
② 未経過リース料期末残高相当額
一年内 79,347 千円
一年超 141,593 千円
計 220,940 千円
③ 支払リース料、減価償却費相当額および支払利息相当額
支払リース料 97,540 千円
減価償却費相当額 91,633 千円
支払利息相当額 4,889 千円
④ 減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
⑤ 利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各期へ の配分方法については、利息法によっております。
５．退職給付関係
(1）採用している退職給付制度の概要
当社は、適格退職年金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して、 退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職 金を支払う場合があります。
(2）退職給付債務に関する事項
イ．退職給付債務 △1,395,646 千円
ロ．年金資産 590,312 千円
ハ．未積立退職給付債務 △805,334 千円 ニ．未認識数理計算上の差異 36,113 千円
ホ．未認識過去勤務債務 41,339 千円
ヘ．退職給付引当金 △727,880 千円
(3）退職給付費用に関する事項
イ．勤務費用 92,848 千円
ロ．利息費用 20,276 千円
ハ．期待運用収益 － 千円
ニ．会計基準変更時差異の費用処理額 35,335 千円 ホ．数理計算上の差異の費用処理額 14,869 千円 ヘ．過去勤務債務の費用処理額 26,109 千円
ト．退職給付費用 189,439 千円
(4）退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
イ．退職給付見込額の期間配分方法 期間定額基準 ロ．割引率 1.5 ％ ハ．期待運用収益率 0.0 ％
ニ．過去勤務債務の額の処理年数 ５年（発生時の従業員の平均残 存勤務期間以内の一定の 年数による定額法による こととしております。） ホ．数理計算上の差異の処理年数 ５年（発生時の従業員の平均残 存勤務期間以内の一定の 年数による定額法により、 翌期から損益処理するこ ととしております。） ヘ．会計基準変更時差異の処理年数 ５年
６．税効果会計関係
(1）繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産
退職給付引当金 294,063 千円
役員退職慰労引当金 131,502 千円
貸倒引当金 63,391 千円
ゴルフ会員権評価損 20,699 千円
投資有価証券評価損 100,255 千円
賞与引当金 16,928 千円
未払事業税 14,019 千円
株式等評価差額金 9,715 千円
その他 13,959 千円
繰延税金資産小計 664,535 千円
評価性引当額 △194,062 千円
繰延税金資産合計 470,473 千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金 △37,083 千円
株式等評価差額金 △114,390 千円
繰延税金負債合計 △151,472 千円
繰延税金資産の純額 319,000 千円
当期の繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
流動資産－繰延税金資産 44,907 千円
固定資産－繰延税金資産 274,092 千円
(2）法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主 要な項目別の内訳
法定実効税率 40.4 ％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 6.6 ％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △1.0 ％
住民税均等割 12.1 ％
投資有価証券評価損 △12.0 ％
貸倒引当金 △3.2 ％
その他 1.5 ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 44.5 ％
７．記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。
連 結 貸 借 対 照 表
（平成17年６月30日現在）
（単位：千円）
資 産 の 部 負 債 の 部
科 目 金 額 科 目 金 額
流 動 資 産 現 金 ・ 預 金 受取手形及び売掛金 た な 卸 資 産 繰 延 税 金 資 産
そ の 他
貸 倒 引 当 金 固 定 資 産
有形固 定資産 建物及び構築物 機械装置及び運搬具 工 具 器 具 備 品
土 地
建 設 仮 勘 定 無形固 定資産
連 結 調 整 勘 定
そ の 他
投資その他の資産 投 資 有 価 証 券 長 期 営 業 債 権 繰 延 税 金 資 産
そ の 他
貸 倒 引 当 金
4,469,882 1,218,186 1,898,629 1,188,122 61,023 107,423
△3,503 16,075,082 13,341,770 4,811,271 2,512,960 157,843 4,208,297 1,651,398 312,751 86,374 226,376 2,420,559 1,389,841 121,974 376,904 736,412
△204,573
流 動 負 債 11,414,618 支払手形及び買掛金 1,027,216 短 期 借 入 金 8,648,040 未 払 金 ・ 未 払 費 用 827,695 未 払 法 人 税 等 155,615 賞 与 引 当 金 69,479 そ の 他 686,571 固 定 負 債 4,436,200 長 期 借 入 金 3,170,680 退職給付引当金 764,415 役員退職慰労引当金 350,909 そ の 他 150,196 負 債 合 計 15,850,819
資 本 の 部
資 本 金 940,000
資 本 剰 余 金 650,000 利 益 剰 余 金 2,964,962 株 式 等 評 価 差 額 金 147,405 自 己 株 式 △8,222 資 本 合 計 4,694,145 資 産 合 計 20,544,964 負債・資本合計 20,544,964
（注）記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。
連 結 損 益 計 算 書
(
平成16年７月１日から 平成17年６月30日まで
)
（単位：千円）
科 目 金 額
経常損益の部 営業損益の部
営 業 収 益
売 上 高 25,009,912
営 業 費 用
売 上 原 価 18,640,980
販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 5,767,410 24,408,391
営 業 利 益 601,521
営 業 外 損 益 の 部 営 業 外 収 益
受 取 利 息 1,472
受 取 配 当 金 17,671
受 取 賃 貸 料 20,685
持 分 法 に よ る 投 資 利 益 1,579
雑 収 入 31,100 72,508
営 業 外 費 用
支 払 利 息 197,929
貸 与 資 産 減 価 償 却 費 55,862
雑 損 失 3,659 257,451
経 常 利 益 416,578
特別損益の部 特 別 利 益
固 定 資 産 売 却 益 985 投 資 有 価 証 券 売 却 益 38,979
貸倒引 当金戻入益 22,009 61,974 特 別 損 失
固 定 資 産 除 却 損 36,934 投 資 有 価 証 券 評 価 損 3,886
退職給付会計基準変更時差異処理額 35,335 76,156
税金等調整前当期純利益 402,397
法人税、住民税及び事業税 232,432
法 人 税 等 調 整 額 △36,328 196,103
少 数 株 主 利 益 81,981
当 期 純 利 益 124,311
（注）記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。
注記事項
１．連結計算書類作成のための基本となる重要な事項 (1）連結の範囲に関する事項
・連結子法人等の数 ４社
・連結子法人等の名称 一正食品株式会社 株式会社イチマサ冷蔵 株式会社マルヨシフーズ 株式会社オリエントプラン (2）持分法の適用に関する事項
・持分法を適用した関連会社は、藤東蒲鉾株式会社１社であります。 (3）連結子法人等の事業年度に関する事項について
連結子法人等であります一正食品株式会社の決算日は５月31日、株式会社イチマ サ冷蔵、株式会社マルヨシフーズ、株式会社オリエントプランの決算日は、３月 31日であります。
連結計算書類の作成に当たっては同決算日現在の計算書類を使用しております。 ただし、連結決算日までの期間に発生した重要な取引につきましては、連結上必 要な調整を行なっております。
２．会計処理基準に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券 その他有価証券
・時価のあるもの………期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額 は全部資本直入法により処理し、売却原価は移 動平均法により算定）
・時価のないもの………移動平均法による原価法
② たな卸資産
(ｲ）当社の原材料………個別法による原価法 (ﾛ）その他のたな卸資産………総平均法による原価法 (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産………定率法
た だ し 、 平 成 10 年 ４ 月 １ 日 以 降 取 得 し た 建 物
（建物附属設備を除く）およびゴルフ場経営部 門の資産については定額法
なお、主な耐用年数は次の通りであります。 建物及び構築物 ３～50年
機械装置及び運搬具 ４～９年
② 無形固定資産………定額法
ただし、ソフトウェア（自社利用）については、 社内利用可能期間（５年）に基づく定額法
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金………債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債 権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権 等特定の債権については個別に回収可能性を勘 案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金………従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額 に基づき計上しております。
③ 退職給付引当金………従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年 度末における退職給付債務及び年金資産の見込 額に基づき計上しております。
なお、会計基準変更時差異（181,580千円）につ いては、５年間で均等額を費用処理しておりま す。
また、数理計算上の差異は、その発生時の従業 員の平均残存勤務期間内の一定の年数（５年） による定額法により、翌連結会計年度から損益 処理しております。
過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残 存期間内の一定の年数（５年）による定額法に より費用処理しております。
④ 役員退職慰労引当金………当社及び連結子法人等２社は、役員の退職慰労 金の支払に備えるため、役員退職慰労金規程（内 規）に基づく期末要支給額を計上しております。 (4）重要なリース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リー ス取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており ます。
(5）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法 特例処理の要件を満たしている金利スワップの みを実施しており、特例処理を採用しておりま す。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
(ｲ）ヘッジ手段 金利スワップ取引 (ﾛ）ヘッジ対象 借入金の利息
③ ヘッジ方針 デリバティブ取引に関する社内規定に基づき、 ヘッジ対象に係る金利変動リスクをヘッジして おります。
④ ヘッジの有効性評価の方法 特例処理による金利スワップのみ実施している ため、有効性の評価は省略しております。
(6）その他連結計算書類作成のための重要な事項 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。 (7）連結子法人等の資産及び負債の評価に関する事項
連結子法人等の資産及び負債の評価方法は、全面時価評価法によっております。 (8）連結調整勘定の償却に関する事項
連結調整勘定は、５年間で均等償却しております。 (9）利益処分項目等の取扱いに関する事項
利益処分の取扱い方法は、連結会計年度中に確定した利益処分に基づいておりま す。
３．連結貸借対照表関係
(1）有形固定資産の減価償却累計額 20,075,601 千円 (2）担保に供している資産
現金・預金 300,000 千円 有形固定資産 8,730,746 千円 (3）保証債務残高 234,428 千円
４．連結損益計算書関係
１株当たり当期純利益 13円07銭 ５．リース取引関係
(1）リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リー ス取引
① リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額 機 械 装 置 及 び 運 搬 具 工 具 器 具 備 品 計 取 得 価 額 相 当 額 351,282千円 270,930千円 622,213千円 減 価 償 却 累 計 額 相 当 額 201,572千円 151,064千円 352,636千円 期 末 残 高 相 当 額 149,710千円 119,866千円 269,576千円
② 未経過リース料期末残高相当額
一年内 96,185 千円
一年超 181,712 千円
計 277,897 千円
③ 支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額
支払リース料 116,718 千円
減価償却費相当額 108,769 千円
支払利息相当額 7,149 千円
④ 減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
⑤ 利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各期へ の配分方法については、利息法によっております。
６．退職給付関係
(1）採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子法人等は、確定給付型の制度として適格退職年金制度及び退職一 時金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準 拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合が あります。
(2）退職給付債務に関する事項
イ．退職給付債務 △1,473,908 千円
ロ．年金資産 632,038 千円
ハ．未積立金退職給付債務 △841,869 千円 ニ．未認識数理計算上の差異 36,113 千円
ホ．未認識過去勤務債務 41,339 千円
ヘ．退職給付引当金 △764,415 千円
（注）一部の連結子法人等は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用して おります。
(3）退職給付費用に関する事項
イ．勤務費用 97,863 千円
ロ．利息費用 20,276 千円
ハ．期待運用収益 －
ニ．会計基準変更時差異の費用処理額 35,335 千円 ホ．数理計算上の差異の費用処理額 14,869 千円 ヘ．過去勤務債務の費用処理額 26,109 千円
ト．退職給付費用 194,454 千円
（注）簡便法を採用している連結子法人等の退職給付費用は「イ．勤務費用」に 計上しております。
(4）退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
イ．退職給付見込額の期間配分方法 期間定額基準 ロ．割引率 1.5 ％ ハ．期待運用収益率 0 ％
ニ．過去勤務債務の額の処理年数 ５年（発生時の従業員の平均残 存勤務期間以内の一定の 年数による定額法による こととしております。） ホ．数理計算上の差異の処理年数 ５年（発生時の従業員の平均残 存勤務期間以内の一定の 年数による定額法により、 翌連結会計年度から損益 処理することとしており ます。）
ヘ．会計基準変更時差異の処理年数 ５年
７．税効果会計関係
(1）繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産
退職給付引当金 309,298 千円
役員退職慰労引当金 142,416 千円
繰越欠損金 17,082 千円
貸倒引当金 85,250 千円
ゴルフ会員権評価損 27,121 千円
固定資産の未実現利益の消去 75,460 千円
投資有価証券評価損 115,184 千円
賞与引当金 28,428 千円
未払事業税 16,799 千円
株式等評価差額金 9,715 千円
その他 16,334 千円
繰延税金資産小計 843,091 千円
評価性引当額 △251,758 千円
繰延税金資産合計 591,333 千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金 △37,083 千円
株式等評価差額金 △116,321 千円
繰延税金負債合計 △153,404 千円
繰延税金資産の純額 437,928 千円
繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
流動資産－繰延税金資産 61,023 千円
固定資産－繰延税金資産 376,904 千円
(2）法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主 な項目別の内訳
法定実効税率 40.4 ％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 3.8 ％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △0.6 ％
住民税均等割 7.1 ％
貸倒引当金 △2.0 ％
投資有価証券評価損 △6.8 ％
繰越欠損金 3.2 ％
その他 3.6 ％
税効果会計適用後の法人税等負担率 48.7 ％
８．記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。
